Счета сбережений на здоровье (HSA) — отличный способ сэкономить деньги на медицинские расходы на счете с налоговыми льготами. Чтобы иметь право на HSA, вам необходимо иметь план медицинского страхования с высокой франшизой и использовать деньги на вашем HSA для квалифицированных медицинских расходов. Но что считается квалифицированными медицинскими расходами? Можно ли использовать средства HSA для таких вещей, как продукты для цветоведения? Давайте посмотрим.
Сначала краткий обзор того, что такое HSA. Счета сбережений на здоровье — это специальные счета, которые позволяют вам откладывать деньги до уплаты налогов на медицинские расходы. Чтобы иметь право открыть и вносить взносы в HSA, вы должны быть зарегистрированы в плане медицинского страхования с высокой франшизой (HDHP). Минимальная франшиза HDHP составляет $1400 для индивидуального покрытия и $2800 для семейного покрытия в 2023 году. Максимальные расходы из собственного кармана составляют $7500 для отдельных лиц и $15000 для семей.
Основные преимущества HSA:
В 2023 году вы можете внести до $3850 в HSA, если у вас есть индивидуальное медицинское страхование, или до $7750 для семейного покрытия. Дополнительный взнос в размере $1000 может быть сделан, если вам 55 лет или больше. Средства HSA не имеют срока действия.
Ключом к получению не облагаемых налогом снятий со счета медицинских сбережений является использование денег на квалифицированные медицинские расходы. IRS определяет квалифицированные медицинские расходы как те, которые напрямую лечат или предотвращают заболевание. Вот некоторые примеры:
Важно отметить, что косметические процедуры и продукты, как правило, НЕ считаются IRS квалифицированными медицинскими расходами. Таким образом, вы не можете использовать средства HSA для таких вещей, как инъекции ботокса, отбеливание зубов или пластическая хирургия, которые не являются необходимыми с медицинской точки зрения.
Color Science — это компания, которая производит средства по уходу за кожей и косметические средства, такие как тональные основы, консилеры, пудры и блески для губ. Их продукты разработаны для улучшения внешнего вида кожи. Но соответствуют ли они критериям HSA?
К сожалению, в большинстве случаев продукты Color Science НЕ будут считаться квалифицированными медицинскими расходами для целей HSA. Налоговая служба США (IRS) очень строга в отношении того, что считается косметическими, а что медицинскими продуктами. Бьютифитнес не является медицинской помощью, даже если у вас есть такие заболевания, как акне, розацеа или мелазма, которые вы пытаетесь скрыть.
Однако есть несколько исключений, когда вы можете использовать средства HSA для определенных продуктов Color Science:
Итак, вкратце, чисто косметические продукты от Color Science не соответствуют требованиям HSA. Но солнцезащитные кремы, средства от акне или продукты, рекомендованные вашим врачом для медицинских заболеваний кожи, могут соответствовать требованиям. Обязательно проконсультируйтесь с вашим поставщиком HSA или ознакомьтесь с публикацией IRS 502 для получения последних правил.
Если вы хотите использовать свой HSA для покупки любых соответствующих медицинских продуктов или услуг, у вас есть несколько вариантов:
Многие поставщики HSA позволяют вам подавать заявки онлайн или через мобильное приложение. Возмещения обычно обрабатываются в течение нескольких рабочих дней. Вам также нужно будет указать, следует ли отнести расходы к категории медицинских, стоматологических, офтальмологических или рецептурных, чтобы отслеживать ваши квалифицированные расходы.
Важно вести надлежащие записи при использовании ваших средств HSA. Вот несколько советов:
В дополнение к чекам за медицинские покупки также храните записи, такие как рекомендации врачей и документацию по рецептам, когда это необходимо. Это поможет доказать обоснованность расходов, если вас когда-нибудь проверит IRS.
Когда вы используете деньги со своего счета медицинских сбережений, вы обязаны отражать эти распределения в своей налоговой декларации. Поставщики HSA будут отправлять вам форму 1099-SA каждый год с подробным описанием:
Квалифицированные медицинские расходы не будут облагаться налогом. Но любые деньги, использованные по немедицинским причинам, облагаются подоходным налогом плюс 20% штрафа. Исключения применяются после того, как вам исполнится 65 лет.
Вы должны заполнять форму IRS 8889 каждый год при подаче налоговой декларации, чтобы отчитаться о взносах HSA, распределениях и рассчитать любые причитающиеся налоги или штрафы. Сохраняйте эту форму и записи HSA не менее 3 лет после подачи заявления в соответствии с требованиями IRS.
Чтобы получить максимальные налоговые преимущества от вашего счета медицинских сбережений, обязательно:
HSA предлагают тройные налоговые преимущества — взносы поступают до налогообложения, рост не облагается налогом, а снятие средств на медицинские расходы не облагается налогом. Использование всех этих преимуществ может привести к существенной долгосрочной медицинской экономии.
Как только ваш баланс HSA достигнет определенного уровня (обычно $1000–$2000), у вас может появиться возможность инвестировать часть денег в паевые инвестиционные фонды или ETF. Любые инвестиционные доходы со временем растут без уплаты налогов, что позволяет вашим сбережениям HSA действительно расти. Вот несколько распространенных вариантов инвестиций в HSA, которые следует рассмотреть:
| Инвестиции | Подробности |
|---|---|
| Акции | Инвестирование в отдельные акции или паевые инвестиционные фонды акций может обеспечить рост с течением времени, но также сопряжено с большим риском. |
| Облигации | Облигации и облигационные фонды обеспечивают стабильный процентный доход и помогают сбалансировать риск акций в портфеле HSA. |
| Денежный рынок | Фонд денежного рынка надежно сохраняет ваш основной капитал HSA, принося при этом скромную прибыль. |
| Фонды с целевой датой | Фонды с целевой датой автоматически корректируют распределение ваших активов на основе прогнозируемых сроков выхода на пенсию. |
Всегда внимательно сравнивайте инвестиционные сборы и варианты HSA. Некоторые счета не взимают сборов, в то время как другие могут взимать ежегодную плату за инвестиционные возможности. Распределение активов должно основываться на вашей толерантности к риску и временном горизонте до того момента, как вам понадобятся средства HSA.
В возрасте 65 лет ваши возможности использования средств HSA немного расширяются без налоговых штрафов. После регистрации в Medicare вы больше не можете вносить взносы в HSA. Но вы по-прежнему можете использовать свой оставшийся баланс без уплаты налогов на квалифицированные медицинские расходы. Или вы можете снять деньги по любой немедицинской причине без штрафа в размере 20%, просто уплатив подоходный налог с распределения. Вот несколько способов, которыми люди используют средства HSA на пенсии:
Если вы снимаете деньги после 65 лет на немедицинские расходы, вы не столкнетесь с дополнительным штрафом в размере 20%, но будете должны платить подоходный налог по вашей обычной ставке. Это делает HSA очень эффективным с точки зрения налогообложения источником средств на пенсии.
IRS устанавливает годовые лимиты взносов для счетов медицинских сбережений в зависимости от того, есть ли у вас индивидуальное или семейное покрытие HDHP. Максимальные суммы взносов HSA ежегодно корректируются с учетом инфляции. Вот текущие и предыдущие лимиты:
| Год | Одиночное покрытие | Семейное покрытие |
|---|---|---|
| 2023 | $3850 | $7750 |
| 2022 | $3650 | $7300 |
| 2021 | $3600 | $7200 |
| 2020 | $3550 | $7100 |
| 2019 | $3500 | $7000 |
Также для лиц в возрасте 55 лет и старше разрешен ежегодный догоняющий взнос в размере $1000. Лимиты взносов в HSA действуют по принципу «используй или потеряй» каждый год, поэтому обязательно максимизируйте свои сбережения до годового максимума.
Чтобы делать взносы в HSA и получать налоговые льготы, вы должны быть зарегистрированы в соответствующем медицинском плане с высокой франшизой (HDHP). В 2023 году HDHP определяется как план со следующими параметрами:
Лимиты расходов из кармана включают франшизы, доплаты и совместное страхование, но не премии. Таким образом, HDHP, отвечающий требованиям HSA, будет иметь низкие страховые взносы, но высокую франшизу, которую вам необходимо будет оплатить, прежде чем вступит в силу страховое покрытие. План также может предоставлять бесплатную профилактическую помощь даже до того, как вы достигнете своей франшизы.
Регистрация в медицинских планах с высокой франшизой, соответствующих требованиям HSA, неуклонно растет за последнее десятилетие. Вот обзор тенденций зачисления в HDHP:
| Год | Зачисление в HDHP | Годовой рост |
|---|---|---|
| 2022 | 30,8 млн | 13% |
| 2021 | 27,2 млн | 14% |
| 2020 | 24 млн | 17% |
| 2019 | 20,6 млн | 13% |
| 2018 | 18,2 млн | 12% |
По данным Devenir Research, количество людей, охваченных HDHP, увеличивалось в среднем на 14% в год за последние 5 лет. Этот рост обусловлен ростом расходов на здравоохранение и акцентом на потребительские медицинские планы. Сочетание HDHP и HSA может обеспечить значительную экономию для тех, кто хочет сократить свои ежемесячные взносы.
Да, вы можете снять средства со своего HSA в любое время в будущем, чтобы возместить себе прошлые медицинские расходы, если расходы были понесены после того, как вы создали HSA. Вы не ограничены возмещениями в том же году, когда были произведены расходы.
Да, средства HSA могут быть использованы без уплаты налогов для оплаты квалифицированных медицинских расходов для себя, вашего супруга или любых иждивенцев, даже если они не покрываются вашим HDHP. Просто обязательно сохраняйте квитанции.
HSA принадлежит вам, а не вашему плану медицинского страхования или работодателю. Поэтому вы можете сохранить и продолжать использовать средства, даже если вы поменяете планы страхования, пока вы остаетесь зарегистрированным в соответствующем HDHP.
Нет, вы не можете вычитать какие-либо расходы в своей налоговой декларации, которые были возмещены через ваш HSA. Налоговая выгода возникает из-за предналоговой обработки средств, поступающих на счет.
Счета сбережений на здравоохранение предлагают уникальные налоговые льготы, которые делают их одним из лучших вариантов для сбережения и оплаты медицинских расходов. Чтобы максимизировать преимущества, используйте средства HSA только для квалифицированных медицинских покупок и ведите хорошую отчетность. Хотя большинство косметических продуктов не соответствуют требованиям HSA, некоторые товары Color Science, такие как солнцезащитный крем или средства от угревой сыпи, могут соответствовать требованиям. Внимательно ознакомьтесь с рекомендациями IRS и проконсультируйтесь с налоговым консультантом, если вам нужна помощь в определении разрешенных расходов.